在企业的日常运营中，最让人头疼的往往是财务处理、历史遗留问题、账目和税务不合规等问题。 由于缺乏财务和财税知识，企业所获得的利润本身就较为微薄，更不用说在财务上不断挖坑、填坑的困境。 在强规范的时代，企业老板不再仅仅是比拼能赚多少钱，更重要的是关注所赚之钱是否安全。尽早实现财税合规和规范经营，才是企业可持续发展的关键。
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01 企业为何要实现财税合规
当前，大数据技术已经深入社会各个领域。著名的税务监管系统可以说是大数据监管的“超级大脑”。 可以说，现在的税务征管环境已经发生了变化。为了加强税务监管，国家正在加强税收信用体系建设、提升税务征管技术和手段，完善税收管理制度，加大对税收违法犯罪的打击力度。尤其是，税务监管手段正朝着精准化、高效化、数智化、信息化的方向发展。 税务监管系统利用大数据、人工智能等技术手段，对海量数据进行挖掘和分析，进一步提高数据利用率和价值，从而有效应用于征税、风险管理等领域，提升工作效率和准确性，满足税收征管和服务的需求。 例如，资金回流常常与虚开发票案件紧密相关。早期，稽查人员在识别资金流向时，主要依赖人工分析电子数据，耗时费力。 据了解，国家税务总局驻上海办事处税务人员专门研发了一个“资金分析系统”。该系统从数据匹配性入手，运用算法追踪资金流向。只需导入企业资金数据，系统会自动追查发票数据，并辅助人工分析，以便发现存在问题的企业和个人。目前，该系统已被多个稽查部门应用。 此外，税务部门还借助公安部门的“资金流穿透技术”，并与中国人民银行、银保监会、各商业银行等相关部门进行数据交换，建立了银行查询协作平台。在涉及税收违法案件时，通过多部门的协作沟通，税务稽查人员可以检查开票企业之间的资金往来是否合法合理，判断是否存在资金回流。 企业账户中多进多出、循环转账、集中大额支付等行为，都具有明显的资金回流特征。税务局通过对这些行为的风险预警、事中监控和事后追踪，能够迅速遏制部分企业的虚开发票行为。时代在变，环境在变，企业也需要与时俱进。摒弃陈旧思维和路径依赖，积极拥抱财税合规，尽快适应税收监管的新形势，才能确保企业的安宁。
02 财税合规需要遵循哪些规则
许多企业对财务合规尚不了解，或不知从何入手。甚至有些老板对企业真实的财务状况和税务风险都一无所知。
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究竟何谓财税合规？换言之，财务与税收领域需要遵循哪些规定？ 财税合规指的是企业在财务和税务管理中必须遵循的法律法规及规范。它是企业运营不可或缺的环节，涵盖了税收、资金管理、财务报告、内部控制和法律等多个方面。 因此，企业的财税合规主要涉及以下四个关键领域：
1. 会计合规 企业必须依照会计准则和财务报告的规范进行账务处理和编制财务报告，这包括资产负债表、利润表、现金流量表等，确保提供真实、准确、全面的财务信息，以反映企业的运营状况。 2. 资金合规 企业必须遵守国家法律和行业规范，保证资金来源的合法性、流向的合规性，确保资金的合法、安全与稳定，防止因违法违规行为带来的法律风险和声誉损害。
3. 税务合规 这包括纳税申报、税款缴纳以及合理利用税收优惠政策等。鉴于税法和税收优惠政策持续变化，企业需关注税收法律法规的更新，及时了解税收优惠政策的内容及适用范围，并合理运用这些政策以减轻税负。
4. 内控合规 内部控制涉及企业内部的制度、流程、制度执行状况以及内部监督机制等，旨在确保企业财务和业务活动的合法性、合规性、规范性和效率性。简而言之，这指的是企业的“账目、资金、税务、控制”。能否妥善处理账目、管理资金、缴纳税务、实施有效控制，是评估企业财务体系是否健全的关键指标。
关于如何实现财税合规？ 众多中小企业缺乏完善的财税体系，资源有限，要在合规的前提下降低风险、提升经营利润并做出全面规划，是对企业财税人才知识能力的考验。
首先，建立合规的内控管理意识 管理学中的“木桶理论”指出，一个木桶的容量由最短的那块木板决定。将企业视为一个木桶，其研发、生产、质量、技术、市场、销售、信息等构成了这个木桶。那么，制约企业发展的短板可能是什么？ 目前，许多企业负责人在技术或业务领域有背景，但对于财税合规与内控管理的思维和知识相对缺乏，这就是我们的短板。 对于企业负责人来说，关键在于重视并建立财税合规经营的意识，以此推动公司财务和业务的合规运作，弥补并加强这一短板，从而促进企业的更好发展。
其次，优化组织架构与权责分配 创业者应关注长期利益，不应为降低管理成本而忽视组织架构的设置和权责的分配。大型公司财务分工较为明确。而在小型公司，由于人员有限，岗位设置可能较为混乱，一人多职，什么都能做。我们经常在媒体上目睹财务人员挪用资金、销售人员泄露客户资料或公司重要资产等事件，这些无不暴露出企业内部控制存在缺陷。
第三步：确立并执行财务内部控制制度 具体而言，初创企业的财务内部控制制度应从收付款环节着手。 围绕这两个核心环节，建立相应的收款和付款流程及规范。通过分析公司业务特点，明确收款和付款方式，以及可能存在的风险。 这些流程和规范并非仅针对财务人员，而是为业务人员提供参考。他们了解这些规范后，便能更好地与客户协商。因此，这些规范需简洁明了，易于理解。在此基础上，进一步拓展内控规范，结合企业实际情况，制定财务管理的框架规划，例如发票管理、资金管理、报销管理等。 首先，企业应确保收支“四流”一致，即资金流、发票流、合同流、物流。其次，保持账务准确清晰，及时核对账目、检查报表数据，同时注重财务档案管理和企业资产保护。 此外，企业应建立财产日常管理制度和定期清查制度，包括财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保财产安全。明确各类财产的登记管理、领用、使用和日常维护责任。 最后，企业老板需树立依法纳税的意识，重点关注增值税、企业所得税、附加税费和个人所得税。若老板缺乏财税合规意识，甚至要求财务人员违规操作，将严重影响企业发展。
第四步：重视并规范财务人员管理 除了上述重点外，企业老板还应特别关注财务人员的管控，例如离职时的交接工作。 有些企业在遇到此类情况时，会临时指派一人兼任，但这种临时措施可能导致财务数据缺失或难以追溯，给企业带来风险。接替人员也需要时间熟悉情况，摸索工作方法。知白财税建议企业对财务信息进行整理归档，并准备详细的交接清单和说明，以便后续工作的衔接和数据完整。同时，对财务人员的招聘也要严格审核，最好进行背景调查。
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财务是企业的重要命脉，老板应确保将企业的生死大权交到值得信赖的人手中。 许多新闻报道了财务人员威胁老板、挪用公司资金的案例，老板必须警惕此类事件的发生。财税合规和规范经营非一日之功，在强制规范的时代，企业应尽早完成合规改革，首先从老板树立财税合规意识、学习相关知识入手。格局塑造了最终的结果，你的位置越高，你的视野就越开阔，你的步伐就能走得更远。